根据县委巡察工作统一部署，2020年8月24日至9月30日，县委巡察二组对县审计局党组开展了巡察，2021年1月26日反馈了巡察意见。按照党务公开原则和巡察工作有关要求，现将巡察整改情况予以公布。

一、提高政治站位，全面推进整改

审计局党组把整改落实县委巡察二组的反馈意见作为践行“四个意识”、落实“两个维护”的重大政治任务，作为检验对党忠诚的“试金石”，以高度的政治自觉、思想自觉、行动自觉抓好巡察整改工作，确保做到责任落实到位、整改措施到位、问题解决到位。

（一）坚持问题导向，强化整改落实。为深入贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，按照“坚持问题导向、突出整改落实、推动各项工作、完善制度机制”的原则，2021年2月1日召开党组扩大会议，根据反馈问题研究制定了《中共武平县审计局党组关于落实县委巡察二组巡察反馈意见的整改方案》，将反馈问题分类并建立整改清单、台账，提出整改措施，确保整改工作落实到位。

（二）加强组织领导，落实整改责任。对于县委巡察二组反馈的意见，审计局党组高度重视，态度端正，照单全收，将整改工作作为当前和今后一项重要政治任务来抓。为确保整改工作取得实效，成立了以局党组书记、局长为组长，其他班子成员为副组长，各股、中心负责人为成员的整改落实工作领导小组，负责整改工作的统筹协调和督促检查。同时，按照党要管党、从严治党的要求，坚持问题导向，将任务分解细化，明确时间节点、责任领导和责任人，扎实做好反馈意见的整改落实工作。

二、巡察反馈问题的整改情况

（一）贯彻落实党的路线方针政策和党中央重大决策部署及上级工作要求方面

1.关于学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神不深入问题的整改情况。

（1）关于结合实际不紧密的问题。

具体整改情况：审计局党组及领导班子坚持把学习深入贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想、党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神作为首要政治任务，深入学习贯彻习近平总书记关于审计工作的重要讲话和上级审计委员会中央会议精神。一是认真部署、扎实推进习近平总书记关于审计工作的重要讲话和上级审计委员会有关会议精神的学习。二是结合我县审计工作实际深入开展研讨，提出贯彻落实意见。4月13日，审计局党组理论学习中心组对习近平总书记关于审计工作的重要讲话和上级审计委员会中央会议精神进行了专题学习深入研讨，提出贯彻落实意见。

(2) 关于学习教育不够扎实的问题。

具体整改情况：局党组及领导班子认真检视问题，坚持发扬刀刃向内精神，促进领导干部带头增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”。一是重新规范中心组学习制度，每月至少进行一次中心组学习；二是对撰写心得体会网络抄袭的干部进行了批评教育，并已重新撰写心得体会;三是2020年度民主生活会，广泛征求问题意见，对照问题检视自己。

（3）关于意识形态工作观念淡薄的问题。

具体整改情况：一是积极推进《武平县党委（党组）意识形态工作责任制实施细则》的贯彻落实，将意识形态工作纳入述责述廉、述职报告、民主生活会、抓党建述职报告等工作重要内容。二是对其部分党组成员述责述廉报告进行了重新撰写，并对网络抄袭责任人进行批评教育；三是在今后工作中，加强意识形态工作的学习教育，确保意识形态工作落到实处。

2.履行审计监督职责存在差距问题的整改情况

（4）关于执行目标任务滞后的问题。

具体整改情况：一是加强计划管理和时限管理。在安排2021年审计计划项目时统筹平衡各股室力量，对各审计计划项目明确审计实施时间及审计完成时间，提升审计项目效率。二是加强领导干部任中经济责任审计。按照《中共武平县委审计委员会办公室关于印发武平县经济责任审计工作联席会议议事规则和办公室工作规则的通知》（武委审办〔2021〕4号）要求，拟定年度经责审计项目。同时严格按照《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》（中办发〔2019〕45号）的第五条“经济责任审计可以在领导干部任职期间进行，也可以在领导干部离任后进行，以任职期间审计为主”的规定，2021年拟对8位领导干部开展经济责任审计。三是严格落实《领导干部自然资源资产离任审计规定（试行）》的规定，结合县林业局2020年度部门预算执行和决算草案审计同步开展了该局局长任中履行自然资源资产情况审计，实现了现场审计一次进点，同步实施，统筹协作，信息共享，全力护航“绿水青山就是金山银山”绿色生态发展。

（5）关于审计质量有待提升的问题。

具体整改情况：一是科学制定年度审计项目计划，加大对权力集中、资金密集的重点部门审计力度，加大对经济社会运行中各类风险隐患的揭示力度。二是坚持在提高审计质量上狠下功夫，通过加强现场管控，落实审计业务质量分级控制制度，加强审计质量控制。三是推进大数据审计，2020年在县本级预算执行和其他财政收支情况审计中，完成对全县67个一级预算单位的数据采集及分析，对总体分析发现的疑点问题线索进行分散核实，对预算资金规模较大、项目较多的重点单位开展了现场审计，取得了一些初步成效，下一步将总结经验、完善提高、巩固模式。

（6）关于审计整改“后半篇文章”落实不够到位的问题。

具体整改情况：一是组织对2016年以来审计发现尚未整改到位问题进行梳理，要求项目主审督促整改到位，截至目前，45个未整改销号的问题已整改销号20个，25个尚在整改中。二是对天源林业有限公司经责审计项目未提交整改情况报告，已督促被审计单位补提交整改情况报告。三是建立并实施审计预警提示工作机制。对审计发现的各相关部门、单位存在的典型性、普遍性、倾向性问题和体制机制制度的薄弱环节等实施预警提示，要求接受预警提示单位对照检查，及时纠偏整改，促进规范管理。审计局组织人员对近年来财政审计和党政主要领导干部履行经济责任情况审计发现的主要问题，进行了归纳梳理，形成《财政管理中存在的薄弱环节和主要问题清单》和《主要领导干部履行经济责任存在的薄弱环节和主要问题清单》，分别向县财政局和全县67个一级预算单位发出了预警提示。通过建立审计预警提示工作机制，避免同类问题重复发生，提高审计监督效能。四是对审计发现问题线索及时向纪委移交、移送。

(二)群众身边腐败问题和不正之风方面

1.形式主义整改成效不明显的整改情况。

（7）关于学风不扎实的问题。

具体整改情况：一是重新规范中心组学习制度，并严格执行有关学习制度。二是要求党建办和综合股及时规范整理有关学习笔记和会议记录。三是2020年10月至2021年5月上旬，局党组理论学习中心组共组织开展学习12次。

（8）关于部分制度形同虚设的问题。

具体整改情况：2018年9月重新修订了《武平县审计信息考核办法》（武审发〔2018〕26号）文件，每季度督促并通报干部信息报送情况，要求干部提高信息质量，将信息工作列入年度考核、评先评优、绩效考核内容。2020年10月至2021年5月上旬，干部职工共撰写信息44条。

（9）关于开展纪律作风整治流于形式的问题。

具体整情况：加强机关作风日常整顿，严格请销假和工作日上下班打卡制度，并重新印发《活动整改方案》。

2.带头执行中央八项规定精神不到位问题的整改情况。

(10）关于公务接待不规范的问题。

具体整改情况：一是组织全体干部职工重新学习武平县公务接待有关规定，要求严格执行公务接待制度，规范接待人员数量及标准，严格把握来人来函制度。二是对时任安排接待人员进行了批评教育。

（11）关于违规报销差旅费的问题。

具体整改情况：一是严格把控好差旅费报销制度，不超标准、超范围报销。二是有关人员已退回多报销的相关费用，对时任财务和当事人分别进行了批评教育，已发函给离职的驾驶员石某并电话催促其退回违规报销的费用。

（12）关于报销应由个人承担的费用的问题。

具体整改情况：一是严格把控好财务报销制度，财务报账附件必须齐全，发票与清单齐备;二是离职人员肖某已退回违规报销的在职本科学历教育学费495元；违规报销的个人邮寄费已退回并对其进行了批评教育；经认真核查有关文件，工勤人员的技能升级考试差旅费、报名费属合理报销范围。

（13）关于超标准发放通信误餐费的问题。

具体整改情况：已退回超标准发放的相关费用，对分管领导进行了批评教育。

（14）关于超范围发放比赛服装的问题。

具体整改情况：于2021年3月11日和15日收回了超范围发放的费用合计616元，并对经办的同志进行了批评教育。

（15）关于审计纪律执行不严的问题。

具体整改情况：一是局党组专门召开会议进行认真研究，加强公务接待函的管理，重新制定管理办法，规定了审计业务人员在本辖区开展审计工作，不出具公务接待函的规定，进一步规范公务接待制度。二是各项目主审对2016年以来，在开展审计项目时，在被审计单位用餐未缴交用餐费等违反审计“八不准”工作纪律问题开展了全面自查，并向被审计单位补交用餐费用。

3.关于财经制度执行不严格问题的整改情况的问题。

（16）关于虚列支出的问题。

具体整改情况：于2021年3月15日收回了虚增的慰问费520元，并重新学习2018年9月审计局印发的《退休人员工作议事备忘录》（武审发【2018】28号），从思想上重视和纠正不当行为，从行动上重视财经制度的执行，不再发生类似问题，对时任分管领导批评教育。

（17）关于财务审核把关不严的问题。

具体整改情况：一是经核实该培训费用确实属于合理报销情况，现已补充完善相关手续；二是对多补助辞职补偿金正在开展清退工作；三是对时任分管领导进行批评教育。

（18）关于固定资产管理不规范的问题。

具体整改情况：进一步规范了固定资产管理，已将应列入固定资产管理的物资入账。

4.关于廉洁风险防控不到位问题的整改情况的问题。

（19）关于审计工作监督不够到位的问题。

具体整改情况：今年已将对委托社会中介机构实施的审计项目开展抽审工作纳入审计计划，并正开展此项工作。驾驶员维修车辆未履行审批手续问题，已对时任分管领导进行了批评教育。

(三)基层党组织领导班子和干部队伍建设方面

1.关于党组的政治核心作用发挥不充分问题的整改情况的问题。

（20）关于班子凝聚力不强的问题。

具体整改情况：进一步加强班子建设，提高班子凝聚办、执行力，严格执行民主集中制原则；使班子成员不断增强“四个意识”坚定“四个自信”，做到“两个维护”，真正做到党组会议、局长办公会议等会前加强沟通，形成共识。

（21）关于党组议事决策程序不规范的问题。

具体整改情况：进一步规范党组议事决策程序，该讨论表决的，必须讨论表决，确保党组会议议而有决，议定事项件件有落实。

（22）关于党建主体责任履行不到位的问题。

具体整改情况：进一步加强党建主体责任落实，把党建工作与审计业务同谋划、同部署、同推进、同考核。

2.关于党内政治生活不严肃问题的整改情况的问题。

（23）关于民主生活会质量不高的问题。

具体整改情况：一是严格按照县纪委、组织部《关于认真开好2020年度全县党员领导干部民主生活会的通知》精神和本次巡察反馈会精神高质量开好2020年度民主生活会，并确保今后更要严要求、高质量开好每个年度的民主生活会。二是对班子检视材料起草人进行了批评教育。三是对未按要求说明组织函询的同志在年度民主生活会上重新说明了组织函询问题。

（24）关于“三会一课”制度落实不到位的问题。

具体整改情况：按照严格落实“三会一课”制度，制定好年度党建目标任务并严格执行的整改措施意见，组织全体党员干部认真学习《中国共产党支部工作条例（试行）》，对照审计局2018年9月印发《“三会一课”制度》（武审党支〔2018〕1号）抓好落实。重新任命第一党小组组长和组织委员。

（25）关于组织生活会不严肃的问题。

具体整改情况：按照进一步规范组织生活，2020年度开始组织生活会按党组民主生活会程序严格规范的整改措施意见，今年3月30日召开的组织生活会时，邀请了县直机关党工委的领导进行现场指导，把好组织生活会的程序关和质量关，今后严格按要求开好每一次组织生活会。

（26）关于学习教育实效差的问题。

具体整改措施如下：加强党员理论学习，指出各类材料中不准确表述，并在党小组会、支部大会和党组中心组学习中进行纠正培训。

3.关于干部队伍建设有待加强问题的整改情况的问题。

（27）关于担当精神不足的问题。

具体整改情况：加强干部管理，局长办公会研究确定了财务人员并正在收回委托代理记账；正在办理六楼改造工程的结算审核。

（28）关于缺乏斗争精神的问题。

具体整改情况：一是加强思想教育和业务培训，强化《审计法》《审计法实施条例》和《国家审计准则》的落实，提高审计人员善于发现问题、敢于发现问题的能力。二是应急管理局下属安监站私车公养问题和县委党校领导干部报销差旅费异常问题已在审计期间整改到位。三是严格执行县纪委监察局与审计局进一步加强办案协作配合的意见，并将审计移送情况纳入局目标管理绩效考核内容，要求及时移送审计查出的问题。

（29）关于纪律规矩意识淡薄的问题。

具体整改情况：一是严格加强了干部职工日常管理，2020年2月采用钉钉打卡，进一步规范请（休）假制度，专人负责登记统计干部请（休）假情况，每月月初公示上个月的出勤及请休假情况，要求干部请假及外出要说明具体事由和外出具体路线。二是王某2016年因怀孕并经医院诊断为有流产先兆，经再次核实并咨询人社部门，当年其请（休）假共39天，其中事假只有5.5天，未超过8天期限，当年5月份共请（休）假18.5天，其中包含休假和病假，病假共7.5天也未超过11天期限，按规定无需核减工资；劳务派遣人员肖某已解聘；李某已调离；对在职的李某进行了批评教育。三是结合党史学习教育，党组书记多次在会议上将原举报中心干部长期沉迷于购买体育彩票导致家庭矛盾，犯故意杀人罪案例教育干部职工。

4.关于党风廉政建设责任制落实不够到位问题的整改情况的问题。

（30）关于党组履行主体责任不够有力的问题。

具体整改情况：已按县工改办的整改通知要求停止发放事业编制审计工作人员的审计津贴。

（31）关于履行“一岗双责”不到位的问题。

具体整改情况：今后开展廉政谈话务必有针对性，决不能走过场，按要求谈到位，杜绝廉政谈话年年一样，缺针对对性，杜绝被谈话人记录的情况，严格执纪问责，对苗头性倾向性问题及时运用“第一种形态”抓早抓小。

（32）关于监督意识不强的问题。

具体整改情况：一是加强思想教育。重点解决好纪检监察组干部认识上的偏差，把防范“不作为、慢作为”问题作为日常教育专题，树牢群众观念，深化宗旨意识，讲政治、顾大局、守纪律，增强党性修养，强化事业心责任感。对照先进找差距、做改进，发现有“不作为、慢作为”苗头倾向的，及时督促纠正。二是强化制度执行。督促审计局党组严格执行2017年11月驻县财政局纪检组下发的《关于要求报送会议议题的通知》精神，要求在召开党组会之前报送会议议题，驻财政局纪检监察组根据会议议题派员列席审计局党组会，对审计局党组“三重一大”决策程序进行监督。三是注重日常监督。一是加强党纪条规和法律法规知识的学习以及到县纪委案件检查室跟班学习，通过理论学习和实战锻炼强化监督执纪能力。二是深入审计局各股室，通过谈心谈话、监督检查等方式加强日常监督.对发现的违纪违法案件，通过“一案双查”既追究当事人责任，也追究当事人所在股室、部门的领导责任,倒逼各股室、部门领导履行好“一岗双责”，提升监督效果。

三、巡察反馈问题线索的处理情况

未收到巡察二组移交的信访件、问题线索。

四、需要进一步整改的事项及措施

总的来说，审计局党组的整改工作取得了较好成效，但也清醒地认识到，距离县委要求和组织上的期待还有一定差距，其中还有6个问题未整改到位。

(一) 大数据审计人才队伍建设较为滞后，计算机应用层次较低。积极推送计算机审计人员参加上级审计机关组织的培训（集中培训、“以审代训”等方式），树立“学以致用”思想，学用结合，积极引导审计人员在审计中活学活用，提升大数据审计的应用水平。

(二）审计整改“后半篇文章”落实还需进一步加强，2016年以来审计发现尚未整改到位问题进行梳理，要求项目主审督促整改到位，截至目前，45个未整改销号的问题已整改销号20个，25个尚在整改中，下一步将加强督查，促使其2021年12月底前整改到位。

(三）审计信息报送较少。重新修订符合实际且确实可操作性的《信息考核办法》，每季度督促并通报干部信息报送情况，要求干部提高信息质量，将信息工作列入评先评优、绩效考核内容。争取年底信息考评名次达到全市中等以上。

（四）离职驾驶员还有两项应退款（多报住宿费298元、多补助辞退补偿金3377元）未清退。进一步联系沟通，督促其尽快清退。

（五）审计局办公楼六楼改造工程结算问题。督促施工单位尽快提供审核资料，争取在6月底前整改到位。

下一步，审计局党组将在县委的坚强领导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大和十九届三中、四中、五中全会以及习近平总书记关于审计工作的重要讲话重要指示批示精神，持续在学懂弄通上下功夫，进一步增强“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”。充分用好“三会一课”、学习强国APP等平台，不断创新学习方式，强化理论学习，切实用党的理论武装头脑、指导实践、推动工作。把履行管党治党责任作为根本的政治责任，坚决落实全面从严治党各项制度和工作机制，巩固“不忘初心 牢记使命”主题教育成果，推动全体党员干部加强党性锻炼。深化党风廉政建设和反腐败斗争，深入开展“以案促改”警示教育，做到警钟长鸣、常抓不懈。进一步加强作风建设，落实“两个责任”，努力打造干部清正廉洁工作环境。严格执行民主集中制和“三重一大”制度，发挥班子集体领导力，提高民主决策、科学决策、依法决策水平。持续强化党性教育，引导广大党员干部自觉牢记党规党纪，自觉按党员标准规范言行，坚定理想信念，树立崇高道德追求，养成纪律自觉、守住规矩底线。教育引导党员干部正确处理好巡察反馈问题整改工作与推动当前工作的关系，把巡察工作成效体现在整改落实的具体举措上，体现在实实在在为群众办事的工作成效上，把巡察成果转化为推动审计事业发展的强劲动力，推动各项工作健康发展。

欢迎广大干部群众对巡察整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。联系电话：0597-4822011；通讯地址：福建省龙岩市武平县枫亭路223号，邮政编码：364300；电子邮箱wpxsjj@163.com。

中共武平县审计局党组

2021年5月10日